До какого числа оплачивать налог на имущество физических лиц в 2017

Налог на недвижимость физических лиц в 2017 году

До какого числа оплачивать налог на имущество физических лиц в 2017

Каждый гражданин государства несет почетную обязанность своевременно и в полном объеме исполнять свои финансовые обязанности по перечислению налогов и сборов, установленных действующим в данный момент времени законодательством.

Важно понимать, что налог на недвижимость физических лиц – это возможность для исполнительных органов местного самоуправления обеспечивать комфортные условия для проживания всех жителей.

На эти отчисления проводятся различные виды благоустройства территорий, ремонтируются детские площадки и места общего пользования, предоставляется право ходить по чистый, хорошо освещенным и безопасным улицам населенного пункта. Поэтому оплачивать все налоги следует своевременно и в полной мере. За счет этих денег происходит функционирование города, поселка или деревни.

Налог на недвижимость физических лиц в 2017 году следовало заплатить до 01 декабря текущего года. Но это налоговые начисления за предыдущий период. Проще говоря, до указанного выше срока необходимо было оплатить начисления по налогу за предыдущий год. А за текущий период начисления будут произведены уже в 2018 году и оплатить нужно будет аналогично до наступления 01 декабря 2018 года.

Сделать перечисление можно несколькими способами:

  • с помощью портала Госуслуг (для этого нужно иметь подтвержденную учетную запись, достаточно получить сведения о налоговых начислениях и тут же перейти к оплате с помощью сервисов электронных платежей или банковской карты);
  • с помощью терминала или банкомата, достаточно выбрать в выпадающем меню пункт по оплате налогов и сборов и ввести свой ИНН;
  • с помощью оператора любого банка при личном посещении;
  • во время визита в отделение Почты России.

Для оплаты налога на недвижимое имущество не обязательно иметь бумажного уведомления с суммами расчетов. Их высылают далеко не всем гражданам. Но, между тем, каждый совершеннолетний гражданин, обремененный движимым и недвижимым имуществом, которое является налогооблагаемой базой, обязан следить за своими начислениями и оплачивать их в полной мере в установленный законом срок.

Обратите внимание: налоговый кодекс РФ вменяет в обязанность владельцев недвижимости и транспортных средств самостоятельно извещать ИФНС РФ о своем имущественном положении.

Если подобные сведения после приобретения квартиры не поступили своевременно, предусмотрен крупный денежный штраф. Проверяйте реестры и вносите своевременно коррективы. Налог все равно придется заплатить.

Лучше это сделать своевременно.

Как рассчитывается сумма?

С 01 января 2016 года согласно постановлению Правительства РФ, сумма налога на недвижимость физических лиц рассчитывается не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости.  Налогооблагаемая финансовая база после этого нововведения существенно возросла.

Теперь за основу для расчета берется не существенно уменьшенная инвентаризационная оценка жилья, а приближенная к рыночной реальной стоимости объекта недвижимости. Чтобы было понятно, эти две суммы могут отличаться друг от друга в десятки раз. Естественно, что данный закон вызвал бурю возмущения.

Но вот пришло время оплачивать налог на недвижимость по новому порядку его начисления. И многие с удивлением обнаружили, что в ряде случаев сумма к оплате оказалась даже меньше, чем была ранее.

Это случилось по причине действия понижающего коэффициента. Он будет увеличиваться постепенно в течение последующих пяти лет. В 2017 году для проведения расчетов ставки за истекший 2016 год применялся коэффициент в 0,2, на следующий год он будет увеличен в 2 раза и составит 0,4 пункта. Далее он будет приниматься в размере 0,6, 0,8 и сведется к единице.

Расчет налога на недвижимость физических лиц начинается с определения соответствия объекта предлагаемому перечню. В него включены следующие регистрируемые виды:

  • отдельно стоящие жилые здания и сооружения, предназначенные для бытового использования;
  • таунхаусы и иные формы совместной собственности в пропорциональной долевой собственности граждан;
  • квартиры, отдельные комнаты, доли в жилых помещениях с учетом выделенных общих мест пользования;
  • незавершенный цикл строительства (например, при покупке квартиры в строящемся многоэтажном доме на этапе котлована);
  • хозяйственные постройки (гаражи, бани, сауны, отапливаемые теплицы, дачные домики);
  • земельные участки, выделенные для реализации ИЖС, ДХ, ФХ и т.д.

Льготы и повышающие коэффициенты

Далее, проводя расчет размер налога на недвижимость физических лиц, нужно принять во внимание действующие повышающие коэффициенты и налоговые льготы. Так, в городах федерального значения (а к ним на данный момент относятся Севастополь, Санкт Петербург и Москва) может быть увеличение ставки действующего налога до 3-х кратных величин.

Между тем действуют налоговые льготы, предусмотренные для всех без исключения граждан:

  1. сидка до 50 % для пенсионеров, тружеников тыла, ветеранов ВОВ, участников боевых действий, инвалидов по состоянию здоровья 1-3 группы;
  2. вычет из налогооблагаемой базы 10 квадратных метров для комнаты, 20 квадратных метров для отдельной квартиры и 50 квадратных метров для отдельно стоящего дома.

Льготы предоставляются только на один объект недвижимости. Таким образом если в собственности гражданина находится две квартиры, то налоговый вычет в 20 квадратных метров может быть применим только к одной из них.

Как рассчитать: какой налог на недвижимость будет

Перед тем как рассчитать налог на недвижимость для физического лица, нужно используя кадастровый реестровый номер объекта, найти на официальном сайте Росреестра информацию о его кадастровой стоимости. Эта величина будет базовой налогооблагаемой базой. Кадастровый номер можно посмотреть в свидетельстве о регистрации права собственности.

Допустим, в вашем владении находится квартира 60 квадратных метров, и её кадастровая стоимость составляет 2 000 000 рублей. Больше у вас жилых объектов в ответственности нет. Поэтому применим налоговый вычет 20 квадратных метров. Поэтому налогооблагаемая базовая сумма будет меньше.

Чтобы её узнать, разделим 2000 000 на 60 м2 и получим стоимость 1 м2 – 33 333 рубля. Умножаем на 40 кв. метров (60 – 20 по льготе) и получаем налогооблагаемую базу в 1 333 333 рубля. Исходя из этой стоимости и будет проведен расчет налога.

Ставку для расчета нужно узнать в исполнительных органах местного самоуправления (горисполкоме) или в ФНС по месту вашей прописки.

Обратите внимание! Существует также понятие технического износа эксплуатируемого здания. Узнать его можно у кадастрового инженера в бюро технической инвентаризации по месту расположения объекта. Указанная выше стоимость уменьшается на этот процент износа.

Допустим, что после корректировки с учётом эксплуатационного износа осталась налогооблагаемая стоимость в 1 200 000 рублей. Теперь можно узнать, какой налог на недвижимость с физического лица нужно будет заплатить.

Для этого нужно умножить на процентную ставку имущественного налога. В большинстве регионов она равняется 0,1 %. Получается 1 200 000 * 0,1% = 1200 рублей.

А теперь умножим на понижающий коэффициент 0,6 и получим окончательную сумму к оплате 720 рублей.

Налог на продажу недвижимости физических лиц

Также стоит рассмотреть налог на продажу недвижимости физических лиц, который должен оплачиваться в размере 13 % от суммы сделки (стоимость проданного объекта недвижимости). Расчеты здесь очень простые. Допустим вы продали квартиру стоимостью в 2000 000 рублей. Сумма налога составит 260 000 рублей (13%).

От оплаты этого налога освобождаются лица, которые владели проданным имуществом в течение срока, превышающего установленные законодательством пределы. Срок этот составляет 3 года.

Распространяется на все формы приобретения недвижимости (наследование, дарение, приватизация, ипотечное кредитования, покупка с использованием сертификатов материнского капитала или программы «Молодая семья»).

Лица, владеющие недвижимостью более 3-х лет, освобождаются от оплаты НДФЛ после продажи.

Сроки оплаты

Срок оплаты налога на недвижимость физических лиц традиционно установлен действующим законодательством до 01 декабря года, следующего за отчетным календарным периодом. Это означает, что до 01 декабря 2017 года нужно было оплатить все свои налоги за прошлый, 2016 год. А вот до 01 декабря 2018 года нужно будет оплатить налоги физических лиц за 2017 год.

Оплата налога на недвижимость физических лиц, которая была продана также оплачивается в следующем году. Для этого необходимо своевременно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. По ней же можно рассчитывать и на налоговые вычеты.

Источник: https://ousluge.ru/katalog-uslug/nalog-na-nedvizhimost

Когда начисляют налог на имущество и какой срок уплаты для физических лиц

До какого числа оплачивать налог на имущество физических лиц в 2017

Последнее обновление 2018-11-23 в 13:11

Чтобы своевременно расплачиваться по налоговым обязательствам, нужно знать не только суммы к уплате, но и сроки — когда высылаются письма и наступает последний день для транзакции. Ведь своевременность уплаты — один из ключевых параметров, отслеживаемых налоговыми органами.

Когда начисляется налог на имущество физических лиц

Точный срок начисления налога на имущество физических лиц не предусмотрен налоговым законодательством. В соответствии со ст.408 НК РФ граждане освобождены от самостоятельного расчета этого платежа — им не нужно высчитывать налоговую базу, следить за изменениями коэффициентов и искать в местном законодательстве ставки, за них всё это сделает ИФНС.

Инспекции исчисляют имущественные налоги для граждан в период с начала нового налогового периода и до 1 ноября. Например, если у вас в 2017-ом году появилось облагаемое имущество, то в период с 1 января по 1 ноября 2018-го года налоговая начислит налог на имущество физических лиц к уплате в любой удобный для нее день.

Но зато в НК РФ строго оговорен срок, когда присылают налог на недвижимость: срок для направления уведомлений составляет 30 дней до наступления последнего срока уплаты налога на имущество физических лиц, т. е. до 1 ноября года. Если этот день выпадает на выходной или праздничный день по рабочему календарю, то дата передвигается на следующий день. В текущем году подобных сдвигов не было.

Налог на недвижимость приходит в форме единого уведомления — в уведомлении будут указаны все имущественные обязательства лица: если есть земля — земельный налог, если есть машина — транспортный налог. Уведомления представляет собой таблицу, в которой указаны налоговая база, ставка, сумма начисленная.

Вместе с уведомлением приходят квитанции на налог на недвижимость в виде платежных извещений — их можно сдать в банк и оплатить суммы по правильным реквизитам.

Как выглядят уведомление и извещение:

.

Важно! Если вы имеете подтвержденный аккаунт на портале «Госуслуги» или активировали «Личный кабинет налогоплательщика», уведомления об уплате налога на имущество физических лиц приходят в электронном виде — бумажные письма высылаться вам не будут.

Как правило, налог на имущество физических лиц начисляют в месяце восьмом, т. е. в августе, иногда в сентябре. Электронные уведомления приходят в такое время, а письмо может задержаться и вообще не прийти.

Важно! Если до крайней даты начисления налога на имущество физических лиц вам не пришло письмо от ИФНС, т. е. до 1 ноября, обязательно обратитесь в инспекцию, т. к. отсутствие уведомления не освобождает от налоговых обязанностей.

Когда платить налог на имущество физических лиц

Срок уплаты налога на имущество физ лиц установлен НК РФ и является единым по всем имущественным фискальным платежам с граждан — 1 декабря следующего года. В нынешнем году в связи с попаданием этой даты на выходные, налог на имущество физических лиц надо платить до 3 декабря.

Несмотря на то, что собственник недвижимости может самостоятельно рассчитать сумму к уплате по формулам, представленным в НК РФ, или через онлайн-калькулятор на сайте ФНС, необходимо дождаться уведомления и только после его получения произвести транзакцию на основании указанных в нем сумм и реквизитов. Таким образом, период оплаты налогов для физ лиц на недвижимость длится с момента получения письма от ИФНС и до окончательных сроков выплаты налога на имущество физических лиц.

Что будет, если своевременно не платить:

  • начисление ежедневной пени со следующего дня после крайнего срока уплаты и до погашения долга;
  • наложение штрафа в размере 20-40% от суммы долга и не меньше 1 000 рублей;
  • при превышении суммы долга 3 000 рублей — подача иска в суд для принудительного взыскания денег.

Как часто платится налог на имущество физических лиц

При стандартном порядке платить налог на имущество физических лиц нужно один раз в год — за весь предшествующий период оплачивается вся сумма без каких-либо авансовых и квартальных платежей.

Но налоговое законодательство в части порядка и сроков уплаты налога на имущество физических лиц допускает оплату частями при одном условии — последний платеж будет произведен до установленной даты.

Например, если вы не можете сразу заплатить всю сумму, вы можете дробить ее произвольное количество раз, самостоятельно решая, сколько раз в год платить, и переводить деньги в удобном порядке, но к 3 декабря текущего года нужно погасить всё начисление.

Если же гражданин не может рассчитаться вовремя по уважительным причинам, связанным с трудным материальным состоянием и т. п., то он вправе ходатайствовать о предоставлении официальной рассрочки или переноса срока в порядке ст.64 НК РФ.

Когда начинать платить налог на новую квартиру

В вопросе нового имущества нужно понимать весь механизм начисления налога.

Откуда ИФНС берет сведения о возникновении у вас недвижимости и ее стоимости? Всю информацию высылает ей Росреестр — каждое отделение Росреестра формирует специальные формы со сведениями о вновь возникших объектах недвижимости, постановленных на учет в ЕГРН, и отправляет их в инспекции, к которым относятся территориально эти объекты.

В случае квартиры в новостройке платить налог нужно с даты регистрации права собственности — как только вы получете выписку из ЕГРН о том, что в реестр внесена запись о вашем праве собственности, вы становитесь налогоплательщиком по данному объекту. До этого момента платит налог предыдущий собственник — застройщик.

Итоги

  1. ИФНС начисляет имущественные налоги как минимум за месяц до срока уплаты.
  2. Платить налог на недвижимость необходимо до первого числа декабря следующего года после года возникновения обязанности.
  3. За квартиру в новостройке нужно платить налог с даты регистрации права собственности.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/kogda-nachislyayut-nalog-na-imushhestvo-i-kakoj-srok-uplaty-dlya-fizicheskih-lits/

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

До какого числа оплачивать налог на имущество физических лиц в 2017

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
КвартираУменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
КомнатаУменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой домУменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно)До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

До какого числа оплатить налоги физических лиц 2017

До какого числа оплачивать налог на имущество физических лиц в 2017

Налоговые уведомления представляют собой официальное решение, которое содержит в себе следующую информацию:

  • расчет налоговой базы;
  • налоговую ставку;
  • сумму, подлежащую перечислению;
  • сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году.

Другими словами, все данные, необходимые для перечисления с расшифровкой начислений указываются в документе, и налогоплательщику необходимо лишь перечислить указанную сумму. Налоговые уведомления присылаются гражданам по нескольким видам сборов:

  • налог на транспорт;
  • земельный налог;
  • налог на имущество физических лиц.

В некоторых случаях обязанность по информированию контролирующих органов о наличии недвижимости или автомобиля ложится на собственника. Это необходимо сделать тогда, когда налоговые уведомления за отчетный период не были получены.

Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц в 2017 году

Внимание Любой гражданин может написать ходатайство об отсрочке и рассрочке уплаты налогов, если имеются следующие основания, предусмотренные законом:

  • плательщику был нанесен ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы (природные катаклизмы, аварии, и т.д.), что должно быть засвидетельствовано документально соответствующими органами (структурами МЧС или муниципальными органами власти);
  • тяжелое финансовое положение, которое не позволяет сделать отчисления в налоговую службу в полном объеме.

В первом случае сумма задолженности замораживается, то есть на весь период отсрочки она остается прежней, а во втором случае на всю сумму долга производится начисление процентов на весь период отсрочки.

Новые сроки сдачи отчетности оговариваются после рассмотрения заявления и будут указаны в соответствующем решении.

Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году — когда платить?

Важно Исключения из этого правила указаны в Налоговом Кодексе, а также законах субъектов РФ.

Быстро ознакомиться с категориями граждан, полностью или частично освобождёнными от уплаты налогов физических лиц в 2017 году, проще всего на сайте ФНС.

ФНС не только определяет, до какого числа платят налоги физические лица, но и самостоятельно рассчитывает их сумму. Самостоятельно перепроверить сумму в квитанции можно, воспользовавшись калькулятором на сайте ведомства.

Виды налогов физических лиц — как и до какого числа можно оплатить?

До какого числа платить налоги физ лицам в 2017 Налогомания » Общая информация » До какого числа платить налоги? статьи

  1. Федеральные налоги
  2. Налог на прибыль
  3. Налог на добавленную стоимость
  4. Налог на доходы физических лиц
  5. Региональные налоги
  6. Транспортный налог
  7. Налог на имущество организаций
  8. Местные налоги
  9. Специальные налоги
  10. Налог УСН

Согласно законодательству Российской Федерации, существует несколько групп налогов — это федеральные, региональные, местные и специальные. Также в законах прописано до какого числа платить налоги.

Федеральные налоги Эти налоги регулирует федеральное законодательство, они одинаковые для всей страны. Налог на прибыль Его оплачивают каждый месяц до 28 числа и только юридические лица.

Виды налогов физических лиц и порядок уплаты

Уплата акциза, налогов на скважину, охоту, рыболовство ФНС самостоятельно рассчитывает только земельный, имущественный и транспортный налог физических лиц. Касательно остальных сборов сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами устанавливаются в индивидуальном порядке.

Так, сбор за использование скважины выплачивается ежеквартально, а за рыболовство – ежемесячно.
Что же касается того, до какого числа платят налоги физические лица, то деньги в бюджет следует вносить до 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Подакциз ИП оплачивают не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным, а сбор на охоту – при получении соответствующего разрешения.

До какого числа нужно заплатить налоги? сроки уплаты

Вопросом, какими налогами облагаются физические лица, периодически задаётся большинство россиян, владеющих особо ценным имуществом, либо осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Ведь если НДФЛ (налог на доход физических лиц) с заработной платы вычитают и платят в бюджет работодатели, то перевод разного рода региональных сборов возлагается непосредственно на граждан РФ.

Своевременная оплата налогов физических лиц (на авто и недвижимость) тщательно контролируется фискальными органами.

Виды налогов физических лиц: какие нужно уплатить до 1 декабря 2017 года

НК РФ до 1 декабря года, следующего за истекшим годом, налогоплательщики — физические лица должны будут на основании направленного налоговым органом налогового уведомления уплатить НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 года, с которых налоговый агент не смог удержать налог. А налоговый агент обязан представить в налоговые органы сообщение по форме 2-НДФЛ с признаком 2.

То есть, если налоговый агент в 2016 году не смог удержать НДФЛ с доходов физического лица, то гражданин должен заплатить его на основании налогового уведомления до 01.12.2017 года. Представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в таком слу­чае не нужно.

До какого числа нужно заплатить налоги физическим лицам в17г

ФНС не только определяет, до какого числа платят налоги физические лица, но и самостоятельно рассчитывает их сумму. Самостоятельно перепроверить сумму в квитанции можно, воспользовавшись калькулятором на сайте ведомства.

Акциз и налог на рыболовство, охоту, скважину Помимо трёх рассмотренных выше налогов с ежегодной оплатой существует ещё несколько региональных сборов для физических лиц.

В их число входят: охотничий налог (налог на охоту – взимается единовременно при получении разрешения), а также акциз и сбор за рыболовство с ежемесячной оплатой.

Кроме того, существует налог на скважину, который ежеквартально начисляется физическим лицам, осуществляющим водозабор на основе лицензии. Акцизный налог, налог на рыболовство и прочие упомянутые сборы подлежат к оплате, как правило, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими соответствующую хозяйственную деятельность.

Когда нужно заплатить транспортный налог за 2017 год?

Обязанность по самостоятельному исчислению и уплате налога на доходы физических лиц определенными категориями налогоплательщиков установлена ст. 228 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

Если в течение года гражданин получил доход, налог с которого по разным обстоятельствам не был удержан, то уплатить его придется самостоятельно. При этом самостоятельный расчет от физических лиц не требуется.

Ранее НДФЛ, не удержанный налоговым агентом, по общему правилу надо было заплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Федеральным законом от 29.12.2015 № 396-ФЗ данный порядок изменен. Согласно п. 6 ст.

Источник: http://adler-group.ru/do-kakogo-chisla-oplatit-nalogi-fizicheskih-lits-2017/

Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц?

До какого числа оплачивать налог на имущество физических лиц в 2017

Срок уплаты налога на имущество физических лиц определен в положениях НК РФ. Но возможны случаи, при которых он может меняться. Рассмотрим такие сценарии.

Как определяются сроки уплаты налога на имущество физлиц

Какие санкции за неуплату налога в срок установлены законом

Как можно отсрочить уплату налога на имущество

Итоги

Как определяются сроки уплаты налога на имущество физлиц

Установленный законом и применяемый в общем случае срок уплаты налога на имущество физлиц — 1 декабря года, который следует за отчетным.

Если 1 декабря приходится на выходной или праздничный день, то налог можно перечислить в ближайший следующий за этим выходным будний день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Отметим, что такой срок действует с 2016 года. В 2015-м налог нужно было перечислять до 1 октября.

Уплачивать налог нужно только в том случае, если ИФНС направила физлицу (к их числу в части этого налога отнесены и ИП) уведомление с точным расчетом платежа. Если оно не было получено за 30 рабочих дней до 1 декабря, то самостоятельно исчислять и перечислять в бюджет налог на имущество к 1 декабря гражданину не нужно.

Удостовериться в том, что ИФНС не высылала уведомления, гражданин обязан до 31 декабря следующего за отчетным года, обратившись в данное ведомство и взяв с собой комплект правоустанавливающих документов на недвижимость — на случай, если окажется, что в налоговой нет сведений о нем (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

О том, будет ли относится к налогооблагаемому имуществу объект незавершенного строительства, читайте в статье «Налог на имущество – объект незавершенного строительства».

Если ИФНС пришлет уведомление менее чем за 30 рабочих дней до 1 декабря или позже, то обязанность по внесению платежа в бюджет у гражданина также возникнет — но в этом случае человек получит право не перечислять пени за возможную просрочку оплаты налога. Крайний срок уплаты налога будет составлять 30 дней с момента получения уведомления от ИФНС, если в самом документе не указано иных сроков (п. 6 ст. 58 НК РФ).

Уведомление о необходимости уплаты налога на недвижимость ИФНС чаще всего присылает заказным письмом. Оно считается полученным гражданином через 6 рабочих дней после отправки (п. 4 ст. 52 НК РФ).

Возможен вариант, при котором ИФНС не будет направлять гражданину уведомлений о налоге в течение 2 лет подряд, но по итогам 3 — пришлет расчет сразу за все 3 года. Это правомерно — исходя из норм п. 3 ст. 409 НК РФ. В этом случае налог должен быть оплачен:

  • до 1 декабря года, следующего за самым поздним из 3 отчетных, — за соответствующий год:
  • в сроки, указанные в уведомлении, — за 2 других года.

Наряду с уведомлением ИФНС может прислать гражданину решение о доначислении налога. Данный документ может быть направлен плательщику в любой момент в течение 3 лет по окончании расчетного периода по платежу.

Если даже решение о доначислении пришло одновременно с уведомлением о платеже, необязательно оба документа будут касаться налога за один и тот же год.

Сумма, указанная в решении о доначислении, должна быть погашена налогоплательщиком в течение месяца с момента получения письма с соответствующим документом, если в нем не указан иной срок (п. 6 ст. 58 НК РФ).

О том, как рассчитывается величина налога на имущество физлица, читайте в материале «Как исчисляется налог на имущество физических лиц?».

Какие санкции за неуплату налога в срок установлены законом

Если гражданин, получивший своевременно отправленное уведомление от ИФНС, не уплатит налог в установленный срок, то на соответствующую платежу сумму будет начислена пеня (п. 1 ст. 75 НК РФ).

Исчисляется пеня так:

  • определяется процент от суммы налога, соответствующий ключевой ставке ЦБ РФ;
  • данный процент делится на 300;
  • получившийся результат умножается на количество дней просрочки налога.

Например, если исчисленный налог составляет 3 000 руб., а просрочка — 120 дней, то при ключевой ставке ЦБ РФ в 11% пеня составит 132 руб. Данный показатель исчислен посредством следующей формулы:

(ИСЧ × СТ / 300) × ДН,

где:

ИСЧ — исчисленный налог;

СТ — ключевая ставка ЦБ в процентах;

ДН — количество дней просрочки уплаты налога.

Пеня начисляется за каждый календарный день. Она начинает начисляться на следующий день после крайнего срока погашения налога. То есть для налога на имущество физлиц — со 2 декабря, а если 1 декабря — выходной или праздник, то со следующего дня за ближайшим наступившим после выходного будничным.

Пеня перестает начисляться в день подачи документа на оплату налога в банк (подп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ). При этом не имеет значения, как скоро банк переведет денежные средства в бюджет РФ.

Кроме пени ИФНС вправе наложить штраф на плательщика налога на имущество. Его величина составит 20% от суммы долга бюджету, а если инспекторы посчитают, что гражданин не оплатил налог умышленно, то увеличат штраф до 40%.

Сведения о начисленных пенях и штрафе направляются налогоплательщику в виде требования об уплате недоимки. Погасить долг гражданин обязан в течение 8 дней с момента получения требования от ИФНС (п. 4 ст. 69 НК РФ).

Но налоговая может и увеличить данный срок — в этом случае он будет указан в требовании.

Соответствующий документ от ИФНС считается полученным по истечении 6 дней с момента отправки налоговиками заказного письма гражданину.

Если сумма налога, а также пеней и штрафов по нему более 3 000 рублей, то ИФНС обязана подать судебный иск о взыскании задолженности с налогоплательщика в течение 6 месяцев с момента истечения срока уплаты задолженности, указанного в требовании или предусмотренного законом (пп. 1, 2 ст. 48 НК РФ).

Если задолженность, а также штрафные санкции по ней составляют менее 3 000 руб., то в судебном порядке ИФНС вправе взыскать ее только через 3 года после истечения установленного законом или требованием срока уплаты задолженности. ИФНС должна обратиться в суд в течение 6 месяцев с момента, когда это будет законно.

Отметим, что к сумме исчисленного налога могут добавляться любые долги гражданина перед ИФНС. И если общая их величина, включая налог на имущество, превысит 3 000 рублей, то налоговики смогут взыскать задолженность через суд.

При этом ИФНС чаще всего обращается в суд в упрощенном порядке — с ходатайством о вынесении судебного приказа. Данная процедура не требует присутствия на заседании налогоплательщика, который может узнать о присужденной ему задолженности только по факту издания соответствующего приказа.

Возможные последствия вынесения судебного приказа — самые неприятные: блокировка счетов, запрет выезда налогоплательщика за границу и др. Поэтому владельцам имущества рекомендуется периодически проверять базу данных ФССП на предмет судебных решений о взысканиях имущественных налогов — непосредственно через сайт ФССП либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

Подробнее о том, где можно выяснить, есть ли долги перед бюджетом и какова их величина, читайте в статье «Как узнать задолженность по налогам?».

Как можно отсрочить уплату налога на имущество

Закон предоставляет налогоплательщикам возможность отсрочить уплату рассматриваемого налога. Предоставление отсрочки или рассрочки уплаты налога возможно на срок в пределах 1 года (п. 1 ст. 64 НК РФ).

Возможность осуществить перенос срока платежа по налогу есть у граждан, которые не имеют финансовых средств для перечисления исчисленной суммы в бюджет полностью, но, по мнению ИФНС, смогут это сделать в период действия отсрочки либо рассрочки.

Основания для предоставления соответствующих уступок со стороны ИФНС перечислены в подп. 1–6 п. 2 ст. 64 НК РФ.

Для того чтобы попросить ИФНС отсрочить платеж по налогу на недвижимость или предоставить возможность уплатить его в рассрочку, гражданин должен направить в инспекцию заявление по установленной форме.

К заявлению необходимо приложить документы, обосновывающие намерение плательщика получить отсрочку или рассрочку платежа по налогу (пп. 5, 5.1 ст. 64 НК РФ).

В течение 30 дней ФНС обязана уведомить гражданина о принятом решении — положительном или отрицательном — относительно предоставления отсрочки либо рассрочки по налогу на имущество.

Юр-ответ online
Добавить комментарий