Платежка штраф за неперечисление ндфл образец

Как заполнить платежное поручение на уплату штрафа?

Платежка штраф за неперечисление ндфл образец

Как заполнить платежное поручение на штрафы? Прежде всего, советуем внимательно ознакомиться с порядком заполнения этого документа, чтобы сумма корректно отразилась на лицевом счете плательщика.

Самое важное в платежном поручении на штраф в налоговую

Другие особенности платежных поручений штрафов в налоговую

Образец 2016 года в налоговую на уплату штрафа

Самое важное в платежном поручении на штраф в налоговую

Для любого налогового платежа самым главным является правильное заполнение 20-значного КБК, вписываемого в поле 104. В настоящее время для уплаты налога и штрафа по нему первые 13 и с 18-го по 20-й знаки КБК идентичны и лишь заполнение 14–17 цифр имеет особенности. Эти 4 знака отведены для корректного обозначения подвида доходов.

14-й знак в коде «3» указывает на то, что уплачивается штраф.

ВНИМАНИЕ!Платежи, относящиеся к недоимке, пеням, штрафам в налоговую, различаются.

Образец для заполнения КБК для штрафа по налогу на имущество организаций:

182 1 06 02010 02 3000 110 (подчеркнуты знаки с 14-го по 17-й).

Другие особенности платежных поручений штрафов в налоговую

Образец бланка платежного поручения 2016 года можно скачать здесь:

Скачать бланк.

Если внимательно посмотреть на этот бланк, то можно увидеть, что он условно поделен на несколько составляющих:

  1. Поля, идентифицирующие плательщика.

    1. Для удобства нами составлен образец на 2016 год, в котором приведены значения основных кодов для поля 101 в таблице 1.

Таблица 1

Код поля 101Наименование плательщика штрафов
01юридические лица
09индивидуальный предприниматель
10нотариус
11адвокат
12глава крестьянского или фермерского хозяйства

1.2. Кроме того, налогоплательщики в обязательном порядке указывают следующие данные о себе (в скобках обозначены номера заполняемых полей):

  • ИНН (62) и КПП (102);
  • наименование (8);
  • банковские реквизиты (с 9 по 15).

1.3. Поля, идентифицирующие получателя платежа:

  • наименование получателя платежа — территориального УФК и расшифровка ИФНС, для которой предназначен платеж (16);
  • банковские реквизиты казначейства (с 13 по 17);
  • ИНН (61) и КПП (103) территориальной ИФНС — получателя платежа.

2. Поля, идентифицирующие сам платеж. Чтобы понять, как правильно заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую, рассмотрим правильность заполнения всех полей для корректного отражения оплаченного штрафа в лицевом счете плательщика в ИФНС:

2.1. Очередность при уплате штрафа — «5» (21).

2.2. УИН (22). При выставлении ИФНС требования об уплате штрафа документу присваивается уникальный номер из 20 цифр, идентифицирующий, кто и когда начислил штраф. При отсутствии такого значения налогоплательщик ставит в этом поле «0».

2.3. ОКТМО по месту нахождения ИФНС совпадает с кодом, проставляемым в налоговых декларациях.

2.4. Сокращенное обозначение требования на уплату штрафа — «ТР» (106).

2.5. Поле 107 заполняется в формате ДД.ММ.ГГГГ, если конкретная дата указана в требовании налогового органа; в противном случае в этом поле ставится «0».

2.6. Номер (108) требования или акта о начислении штрафа и дата (109).

Поле 110 в настоящее время не заполняется при исполнении налоговых платежей.

Кроме того, как и во всех платежках, платежное поручение на штраф в налоговую должно содержать номер и дату его выписки плательщиком.

Образец 2016 года в налоговую на уплату штрафа

Приведем образец-2016 платежного поручения штрафа в налоговую, основываясь на данных из примера.

Пример

ООО «Варежка» (ИНН 7710333333, КПП 771001001) оформило п/п в ИФНС № 10 ЦАО города Москвы по требованию № 21/243 от 16.05.2016 на сумму 276 руб. об уплате штрафа по налогу на имущество за 1-й квартал 2016 года. Требованию присвоен УИН 36925814778945612312.

Образец-2016 платежного поручения можно скачать здесь:

Скачать образец

***

Минфин РФ устанавливает порядок оформления платежного поручения для уплаты штрафа в налоговую. При ошибках оплаченный штраф может быть отнесен налоговиками к категории невыясненных платежей.

Если остались невыясненными какие-либо вопросы по заполнению платежного поручения для уплаты штрафа в налоговую, то за разъяснениями рекомендуем обратиться непосредственно в свою территориальную ИФНС.

Источник: https://okbuh.ru/nalogi-i-sbory/kak-zapolnit-platezhnoe-poruchenie-na-uplatu-shtrafa

Оплата штрафа в ИФНС, образец платежного поручения в 2018 на уплату штрафов

Платежка штраф за неперечисление ндфл образец

В 2014 году вступили в силу изменения в правилах заполнения платежных документов, предназначенных для фиксирования налогов, сборов и взносов, перечисляемых в бюджет.

Эти изменения касаются и оснований при уплате штрафной санкции. Теперь в бланке платежного поручения появилась графа «Основание платежа» (код 106).

Данная статья расскажет о том, как правильно заполнить налоговые документы.

Виды административных нарушений в сфере налогообложения

Нарушения налогового законодательства регулируются КоАП РФ и подлежат административным наказаниям в виде штрафов. Назначенные штрафные обязательства не освобождают налогоплательщика от их исполнения — только суд может принять решение о снятии наказания с лица. Поэтому выплата штрафов является необходимой мерой.

Обратите внимание! КоАП устанавливает перечень правонарушений, за которые могут оштрафовать по соответствующей статье.

В ст. 15.3-10 кодекса приведены основные причины применения штрафов:

  • Несвоевременная регистрация хозяйствующего субъекта или ведение нелегальной деятельности без регистрации. Штраф 500-3000 рублей*.
  • Задержка сроков предоставления сведений об открытии/закрытии расчетного счета в банке и т.п. Штраф от 1000 до 2000 рублей*.
  • Несвоевременно сдана декларация в территориальные налоговые органы. Штраф от 300 до 500 рублей*.
  • Непредставление данных, которые необходимо сдавать для контроля экономической деятельности организации. Штраф 100-1000 рублей*.
  • Нарушения, связанные с открытием счета в банке. Штраф 1000-3000 рублей*.
  • Несвоевременный расчет и отчисление налогов. Штраф от 4000 до 5000 рублей*.
  • Нарушения срока осуществления таможенных платежей. Штраф от 500 до 300000 рублей*.

Обнаруженные нарушения фиксируют в протоколе, далее выносят решение (постановление) по применению санкции или освобождению от них. Постановление обретает юридическую силу через 10 дней после его вынесения.

Особенности уплаты штрафов

Ходатайство о снижении штрафа в налоговую

Платежное поручение или платежка — документ, используемый для осуществления безналичных расчетов. Он представляет собой бланк, в который вносятся сведения в закодированной форме.

Документ утвержден Положением о правилах ведения переводов средств в отечественной валюте на территории РФ.

Особенности заполнения этой бумаги продиктованы условиями документооборота, так как вся информация обрабатывается автоматически.

Важно! При уплате штрафов в качестве получателя необходимо указывать конкретный отдел ФНС и его реквизиты.

Основание платежа в бланке — штраф, поэтому он оформляется по требованию налоговой службы. Для заполнения поручения может пригодиться УИН. Лица получают его вместе с уведомлением о начислении штрафа.

бланка

Судебный штраф как основание освобождения от уголовной ответственности

Платежное поручение по выплате штрафов оформляется в том же бланке, что и при погашении текущих налоговых обязательств.

Документ содержит поля с кодами. В графе «106» указывают основание платежа при уплате штрафа в налоговую по решению суда и ставят ТР (по требованию).

Чтобы платить по текущим обязательствам, таким как налог, сборы, страховой взнос, в бланке ставят ЗД.

В ячейку поля 22 следует внести УИН, однако если его нет, то лицо указывает «0». Для других реквизитов тоже действует это правило — если они не известны плательщику по какой-то причине, то вместо них нужно указать ноль. Как правило, такая ситуация возникает, если ФНС не присылает уведомление на имя плательщика.

В случае, когда субъект экономической деятельности получил требование о погашении штрафа, в поле «107» указывается срок оплаты, который установлен для уплаты долга. Помимо этих данных, необходимо правильно заполнить строки для кодов ОКТМО и КБК:

  • ОКТМО — территориальный идентификатор муниципального образования, где зарегистрировано лицо. Его значение совпадает с тем, которое указывают при выплате налогов. Длина кода — 8 знаков.
  • КБК — код бюджетной классификации. Важно учесть несколько нюансов: КБК относится к году оплаты штрафа, а не его фактического начисления; значение кода по долговым обязательствам, штрафам и пеням различается.

Как заполнить платежное поручение в ФНС

Алгоритм оплаты

Очередность платежа по исполнительному листу судебным приставам

Оплата штрафа на основании решения ИФНС в 2018 году выглядит следующим образом:

  • Лицо получает требование из налоговой инспекции.
  • Нарушитель составляет платежное поручение в банковскую организацию о перечислении средств на счет ФНС.

С 2017 года оплачивать штрафы могут третьи лица. Для этого в документе нужно указать статус плательщика, ИНН и КПП лица, за которое происходит оплата. Физическим лицам доступна оплата штрафов через онлайн-кабинет на сайте налоговой службы России.

Образец поручения

Рассмотрим, как заполнить платежное поручение, чтобы заплатить административный штраф на примере конкретного образца. В ИП «Звездин И.Л.

» была проведена проверка, в результате которой налоговая инспекция установила, что фирма не доплачивает НДС. На основании этих нарушений органы направили требование № 14-44/34124 от 28.01.

2018 об уплате недоимок, пеней и штрафов. УИН документа 42214533211348892011. Данные плательщика:

  • КБК — 18210301000013000110 (пени, проценты, штрафы по НДС для юридических лиц и ИП на территории РФ);
  • ОКТМО — 46704000 (Балашиха, МО);
  • ИНН — 1243422344;
  • КПП — 411222444;
  • Сумма штрафа — 2000 рублей.

Как происходит оплата штрафа в ИФНС? Образец платежного поручения в 2018 представлен ниже.

Образец платежного поручения

Последствия повторных нарушений

Повторное правонарушение в сфере налогообложения отягощает административное наказание (112 ст., 2 п. НК РФ).

В 3 пункте данной статьи говорится о том, что если лицо подвергалось штрафным санкциям, то они действуют на протяжении одного года после вступления в силу судебного решения.

Если в течение этого периода нарушитель снова совершит налоговое преступление, то размер штрафа увеличивают на 100 % (114 ст. НК РФ).

Условия для возникновения повторных правонарушений:

  • Новое нарушение после вступления в силу решения по предыдущему делу.
  • Интервал между нарушениями составляет менее года.
  • Срок давности привлечения к административному наказанию не истек.

Статья 129.1 НК РФ предусматривает наказание за несообщение ИФНС сведений, которые необходимо подавать в порядке, установленном законодательством. Подобное нарушение, будучи повторным, влечет за собой увеличение штрафа в 4 раза. Однако следует иметь ввиду смягчающие обстоятельства, которые снижают размер санкций в порядке, предусмотренном статьей 114 НК РФ 3 п.

Уголовное наказание

Обратите внимание! Уголовная ответственность в случае неуплаты налогов нормируется статьями УК РФ 198, 199 и 199.1.

Такое наказание тоже вступает в силу по решению ИФНС, так как органы направляют сведения в следственный комитет в течение 10 суток после обнаружения нарушений закона.

Статья 198 УК РФ грозит только физическим лицам. Основанием для ее применения может стать не предоставление в органы ФНС необходимой документации или внесение ложных сведений в отчет.

Для лишения свободы сумма неперечисленных налогов должна превышать 900 тыс. руб за 3 года. Согласно ст.

 198 УК РФ, лицо выплачивает штраф в размере от 100000 до 500000 рублей*, который может быть заменен лишением свободы сроком до 3 лет.

Статья 199 УК РФ действует для должностных лиц — руководителей и бухгалтеров организаций, которые формируют финансовую отчетность.

Иногда подсобниками могут быть признаны сотрудники, участвующие в мошеннических действиях против ФНС. Основания: неуплата налогов в сумме свыше 15000000 рублей за три года.

Наказание представляет собой штраф в размере до 500000 рублей* или лишение свободы до 6 лет.

Статья 199.1 УК РФ применяется для лиц, которые умышленно не перечислили НДФЛ. Алгоритм наказания аналогичен ст. 199 УК РФ. Преступление является совершенным с момента неуплаты налога в положенный срок.

Уголовная ответственность за налоговые правонарушения

При заполнении платежного поручения необходимо руководствоваться вышеописанными рекомендациями. Документ должен быть заполнен правильно, в противном случае сдать в банк его не получится.

Если в реквизитах допущены ошибки, то платеж не пройдет, из-за чего его отнесут к категории невыясненных или произойдет просрочка.

Всю необходимую информацию лучше уточнить заранее в территориальном филиале ФНС.

*Расценки штрафов актуальны на июль 2018 г.

Источник: https://shtrafsud.ru/prochie-shtrafy/osnovanie-platezha-po-resheniyu-ifns.html

Платежное поручение по пени ндфл

Платежка штраф за неперечисление ндфл образец

30.07.2018

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к.

он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Образец платежного поручения НДФЛ

Образец платежного поручения НДФЛ в 2019 году свой для разных видов платежа. Поручения различаются значением в графе 104 – код бюджетной классификации. КБК для организаций, выполняющих агентские функции, устанавливается равным 18210102010011000110. Если плательщик перечисляет не сам налог, а пени, 14-й и 15-й разряды меняются с «10» на «21», если речь идет о штрафе – на «30».

Рассматривая образец платежки по НДФЛ в 2019 году, нужно обратить внимание на показатель статуса плательщика. Фирма, выполняющая агентские обязательства за наемный персонал, проставляет в этом поле «02». Индивидуальному предпринимателю, уплачивающему НДФЛ за себя, нужно прописать «09».

Платежное поручение по пеням в 2019-2019 годах

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2019 — пени за февраль 2019 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Платежное поручение по НДФЛ в 2019 году: образец

Статус плательщика (поле 101). При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов организация (либо ИП) является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код «02». ИП при уплате налога за себя в поле 101 ставят код «09» (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

В поручении по НДФЛ все реквизиты должны соответствовать назначению платежа. Тогда не придется оформлять документ повторно и уточнять его статус. Образец платежного поручения по НДФЛ с новыми реквизитами в 2019 году поможет перечислить налог своевременно с любых доходов физических лиц.

Что такое платежное поручение по НДФЛ

Если налоговый агент удержал НДФЛ в большем размере, чем было необходимо, то он должен сообщить сотруднику на протяжении 10 дней об излишнем удержании, а работнику необходимо написать заявление о возврате агенту. Переплату можно зачесть в счет будущих уплат налога по НДФЛ или возвратить средства из бюджета.

Платежное поручение НДФЛ – это типовой бланк, который используется при уплате налогов и страховых взносов в бюджет государства. В нем содержатся поля, которые отвечают за различные показатели – заполнять платежку необходимо внимательно, чтобы уплачиваемый налог поступил по назначению.

Как заполнить платежное поручение по пеням в 2019 году

Налоговый период (поле 107). Уплачивая пени по собственной воле (основание ЗД), в поле 107 указывается 0. Аналогично следует поступить, если пени погашаются по акту проверки (основание АП).

Если же перечисляются пени за какой-то конкретный период, то его следует отразить в поле 107. Так, при уплате пеней за январь 2019 года в поле 107 надо поставить МС.01.2019.

Когда пени перечисляются по требованию ИФНС (основание ТР), в поле 107 вписывается срок из требования.

  • статус плательщика (поле 101);
  • наименование организации, ее ИНН и КПП (поля 8, 60 и 102);
  • банковские реквизиты организации (поля 10, 9, 11 и 12);
  • наименование получателя, его ИНН и КПП (поля 16, 61 и 103);
  • банковские реквизиты получателя (поля 13, 14, 15 и 17);
  • очередность платежа (поле 21);
  • ОКТМО (поле 105).

Образец платежного поручения по НДФЛ

  • при уплате налоговых платежей укажите налоговый период (например, МС.02.2013). Порядок указания значения установлен в пункте 8 приложения 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н;
  • при уплате таможенных платежей укажите идентифицирующий код таможенного органа. Такой порядок установлен в пункте 8 приложения 3 кприказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н;
  • при уплате других платежей в бюджетную систему, а также при невозможности указать конкретное значение показателя поставьте «0» (п. 4 приложения 2 и п. 5приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н).

В реквизите (24) укажите назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты документов-оснований, в соответствии с которыми проводится платеж (например, договоров, актов, товарных накладных). Код уникального идентификатора начислений (УИН) с 31 марта 2014 года в поручениях указывать не нужно.

Вместо УИН в реквизите (22) указывается его аналог, который называется УИП.

Читать еще –>  Куда Подавать На Алименты На Ребенка Без Развода

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД.

Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании.

Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

Как заполнить платежку по НДФЛ

У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ 2019.

В поле 107 надо указывать периодичность уплаты налоговой суммы или конкретную дату. Периодичность — это, по сути, налоговый период, за который перечисляются деньги. Может быть: раз в месяц, в квартал, раз в полугодие или за год. Для перечисления за октябрь 2019 года нужно указать «МС.10.2019».

Уплата штрафа по НДФЛ

  • Просроченная оплата средств по НДФЛ подлежит начислению пени. По истечению определенной даты для погашения налога начинает начисляться пеня, и начисляется она каждый день, пока задолженность не будет покрыта. Пеня должна быть оплачена вместе с основным долгом по налогу. Для погашения пени выписывается своя (отдельная) платежка.
  • При указании неправильных реквизитов при выплате суммы НДФЛ налоговый агент может быть оштрафован. Штраф будет составлять 20% от ошибочно проставленной суммы подоходного налога.
  • Наложение ареста на счета предприятия и принудительное взимание налога при невыплате (полной или частичной) НДФЛ.
  • Если из заработной платы сотрудников НДФЛ не перечисляется вовсе, то предприятие будет оштрафовано из расчета 20% от общей суммы налога.
  • При уплате налогов и штрафов в казну следует все выплаты со знаками после запятой округлять в сторону увеличения (до рубля). Это правило обязательно и для оформления платежного поручения.
  • Если документ оформляется бухгалтерией предприятия на взимание штрафа с работающего, то указывается цифровой код «02» и вписывается пояснение о том, что сумма вычтена из зарплаты агентом по налогам.
  • Проставляя ИНН и КПП, помним, что они ни в коем случае не начинаются с нуля.
  • Если заполняется бумажный вариант платежки, то код разрешено писать на нескольких строчках бланка.

Платежное поручение по пени ндфл Ссылка на основную публикацию

Источник: https://firstjurist.ru/zhaloby-i-obrashheniya/platezhnoe-poruchenie-po-peni-ndfl

Платежное поручение НДФЛ 2019: как правильно заполнить, образец заполнения скачать

Платежка штраф за неперечисление ндфл образец

Рассмотрим на конкретных образцах как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ в 2019 году. Разберемся в нюансах заполнения наиболее важных реквизитов платежки по НДФЛ налоговыми агентами.

Платежки по НДФЛ обязаны оформлять налоговые агенты – юридические лица и индивидуальные предприниматели при уплате налога с доходов своего персонала и лиц, которым они производили выплаты по договорам ГПХ на выполнение работ и оказание услуг.

Внимание! Правильно заполнить сведения о доходах и отчитаться по ним в налоговую вам помогут следующие документы. Скачивайте бесплатно:

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д.

Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

Сравнить тарифы и цены ⟶

Порядок заполнения платежного поручения по НДФЛ 2019

Как правильно заполнить платежное поручение по налогам в 2019 году определяют ЦБ РФ положением от 19.06.2012 № 383-П и Минфин приказом № 107н от 12 ноября 2013 года. Приказ содержит образец платежки, актуальный бланк и реквизиты, а также порядок их внесения.

Поля платёжки по НДФЛ о получателе

Поля платежного поручения в 2019 году заполняйте без ошибок, чтобы деньги не попали в невыясненные платежи на счетах Федерального казначейства. Рассмотрим, самые важные поля платежки в части получателя.

Поле 16 “Получатель”. В нем следует два раза правильно вписать название региона, а также указать корректный номер ИФНС, куда производится уплата налога. Например: «УФК по г. Краснодар (ИФНС России № 65 по г. Краснодар)».

Поле 21 “Очередность платежа”. Ставьте код “5”, если уплачиваете НДФЛ самостоятельно в обычном порядке. Когда заплатить НДФЛ требуют инспекторы – поставьте код “3”.

Поле 22 “УИН”. В нем проставьте ноль (“0”). Инспекторы сами идентифицируют перечисленную сумму посредством таких реквизитов, как КБК, КПП, ИНН, ОКТМО и др.

Поле 24 «Назначение платежа». Оно предназначено для дополнительной информации об уплате налога. Можете в нем написать такой текст: “НДФЛ за август 2019 года”.

Поле 61 “ИНН получателя”. Здесь указывайте ИНН подразделения инспекции, в которой зарегистрирован головной офис компании или ее обособленное подразделение, которые производили выплаты физическим лицам.

Поле 101 «Статус плательщика». При уплате НДФЛ налоговые агенты указывают в нем код “02”. Когда НДФЛ за себя платит ИП, он указывает код “09”.

С остальными кодами статусов платежного поручения вы можете ознакомиться в подробной статье “Статусы в платежном поручении в 2019 году”

Поле 103 “КПП получателя”. Здесь указывайте КПП подразделения инспекции, в которой зарегистрирован головной офис компании или ее обособленное подразделение, которые производили выплату.

Поле 104 “КБК” для налоговых агентов имеет следующие значения:

Таблица 1. КБК платежного поручения для уплаты НДФЛ

КодВид платежа
182 1 01 020 10 01 1000 110Перечисление налога
182 1 01 020 10 01 2100 110Перечисление пени
182 1 01 020 10 01 3000 110Перечисление штрафа

Поле 106 “Основание платежа”. При перечислении налога в бюджет поставьте код “ТП”.

Поле 107 “Период уплаты НДФЛ”. В него впишите период, за который начислен налог. Например, при перечислении НДФЛ с заработной платы, больничных, отпускных выплат за август в сентябре указывают: МС.08.2019. Если платите штраф, то проставьте ноль “0”. ИП на ОСНО при уплате НДФЛ за 2019 год указывает ГД.00.2019.

В полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» при перечислении налога также проставьте ноль “0”. При уплате штрафа указывайте номер и дату решения, согласно которому на фирму или ИП наложили штрафные санкции.

Особенности проставления реквизитов в поле 110 узнайте в статье “Платежное поручение: поле 110 в 2019 году, как заполнить”

Заполнение в платежке по НДФЛ сведений о плательщике

Особенности заполнения таких полей мы собрали в таблице:

Таблица. Реквизиты плательщика НДФЛ в платежном поручении

Значение поляНаименование поляПорядок заполнения
60«ИНН»ИНН фирмы или ИП, производящих уплату в бюджет. Знаки 1 и 2 не должны иметь значение “0” одновременно.Если перечисляет третье лицо, оно указывает ИНН фирмы или ИП, за которых осуществляет платеж
102«КПП»КПП фирмы или ИП, производящих уплату в бюджет. Знаки 1 и 2 не должны иметь значение “0” одновременно.Если НДФЛ перечисляет третье лицо, оно указывает КПП фирмы или ИП, за которых осуществляет платеж
8«Плательщик»Организации указывают свое наименование
ИП, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты – учредители адвокатских кабинетов, главы крестьянских (фермерских) хозяйств указывают ФИО и в скобках соответственно: «ИП», «нотариус», «адвокат», «КФХ» соответственно статусу.Адрес регистрации по месту жительства или по месту пребывания. В начале и в конце адреса ставят: «//»Если перечисляет третье лицо, оно указывает данные фирмы или ИП, за которых осуществляет платеж

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ с зарплаты

По общему правилу, при выплате персоналу заработной платы днем, фактического получения дохода, считается последний день месяца, в котором начислялся такой вид выплат. Удерживают налог в день перечисления физлицам сумм зарплаты. Если это делают частями, то и налог уплачивают с каждой части.

С аванса налог по общему правилу не удерживают. Но произвести удержание нужно при выплате персоналу аванса в последний день месяца или в случае, если за текущий месяц физлица получали доход в натуральном виде либо имели материальную выгоду.

Заполнить платежку нужно в день выплаты заработной платы. Но не позже дня, следующего за днем такой выплаты. Образец заполнения платежного поручения:

Образец платежного поручения по НДФЛ в части уволенных работников

Налог с таких лиц удерживают в день выплаты им последнего заработка в и иных доходов, полученных в компании. Уплата НДФЛ и заполнение платежки производится в порядке, который есть в предыдущем разделе.

Образец платежки по НДФЛ с отпускных выплат и больничного

Заплатить в бюджет подоходный налог с отпускных выплат и больничных пособий нужно до конца месяца, в котором производились такие выплаты. Заполнить платежное поручение нужно датой осуществления выплаты. Но не позднее следующего за ней дня.

Также см. образец платежки по страховым взносам в 2019 году с новыми реквизитами

Платежное поручение по НДФЛ при уплате штрафов

Возможна ситуация, когда у фирмы или ИП при неперечислении налога или его просрочке образовались недоимка и пени или даже штраф.

Пени налоговые органы начислят в целом по организации. Инспекторы учтут дату выплаты персоналу дохода и дату фактического удержания налога.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1388-platejnoe-poruchenie-ndfl-zapolnit

Платежка штраф за неперечисление ндфл образец

Платежка штраф за неперечисление ндфл образец

Собравшись составить платежку, клиент должен помнить, что документ используется не только для погашения штрафов в налоговой инспекции. Бумага заполняется, если требуется:

  • Заранее перевести деньги за предстоящую поставку.
  • Оплатить работу сотрудников другой организации.
  • Оплатить аренду помещения или коммунальные услуги.
  • Перевести средства в качестве оплаты услуг рекламного агентства.
  • Перевести средства в качестве очередного платежа за кредит.

Перечень может включать и другие случаи. Использовать документацию можно, если ее применение не противоречит действующему законодательству.

Платежное поручение – документ, обязывающий кредитное учреждение, в котором находятся финансы фирмы, перевести часть денег получателю.

Образец заполнения платежного поручения(НДФЛ за работников)

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно. С 6 февраля 2019 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей. Назначение платежа: Налог на доходы физических лиц, удержанный налоговым агентом с зарплаты работников за сентябрь 2019 года Статус плательщика: Статус плательщика: 02 — для организаций / 02 — для ИП(если уплата налога НДФЛ(с зарплаты или дивиденда) за работников(учредителей) как налоговый агент).

Основание платежа: – «ТП», если платите текущий налог; – «ЗД», если добровольно погашаете долг; – «ТР», если перечисляете сумму по требованию из налоговой.

Образец платежного поручения по НДФЛ за работников ИП 2014

Тогда его нужно перечислить в тот же день.

Информация в реквизитах платежного документа от этого не меняется. Скачать образец в формате Word или Excel Когда не удалось перечислить налог вовремя, либо был произведен перерасчет налоговой базы по НДФЛ, образуется задолженность.

В случае уплаты задолженности за какой-то месяц текущего года, можно писать в поле «106» значение «ТП». Если добровольно перечисляется недоимка за прошлые налоговые периоды, нужно ставить «ЗД».

Недоимка по налогу за работников ИП по требованию Если индивидуальному предпринимателю выставили требование об уплате недоимки по НДФЛ за работников, то почти вся информация для заполнения налоговых полей содержится в нём. В том числе и код УИН (если есть).

Скачать в формате или Скачать в формате или После добровольной уплаты задолженности, также самостоятельно лучше исчислить и заплатить пени по налогу за работников.

Тогда его нужно перечислить в тот же день.

Информация в реквизитах платежного документа от этого не меняется. Скачать образец в формате Word или Excel Когда не удалось перечислить налог вовремя, либо был произведен перерасчет налоговой базы по НДФЛ, образуется задолженность.

В случае уплаты задолженности за какой-то месяц текущего года, можно писать в поле «106» значение «ТП». Если добровольно перечисляется недоимка за прошлые налоговые периоды, нужно ставить «ЗД».

Недоимка по налогу за работников ИП по требованию Если индивидуальному предпринимателю выставили требование об уплате недоимки по НДФЛ за работников, то почти вся информация для заполнения налоговых полей содержится в нём.

В том числе и код УИН (если есть). Скачать в формате или Скачать в формате или После добровольной уплаты задолженности, также самостоятельно лучше исчислить и заплатить пени по налогу за работников.

Источник: http://dyuryagin.ru/platezhka-shtraf-za-neperechislenie-ndfl-obrazec-91564/

Платежка на штраф в налоговую: образец 2017

Его значение зависит от того, что послужило основанием для платежа:

  1. При добровольной уплате — «0».
    Если вы перечисляете пени за какой-то один конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
  2. При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  3. При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 и 109 ставьте 0.

Штраф за несвоевременную уплату ндфл в 2017 — 2018 годах

НК РФ для НДФЛ установлены следующие сроки уплаты:

  1. Не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты, — при выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
  2. Не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, — при выплате всех остальных доходов, в том числе заработной платы, доходов в натуральной форме.
  • Поле № 108.

    Важно

    В данном поле нужно указать номер требования ФНС, по которому уплачивается налог или штраф.

    Если платеж делается добровольно или в связи с подошедшим сроком уплаты, ставится «0».

  • Поле № 109.
    В указанное поле нужно включить дату подписания документа, на основании которого делается платеж (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н).

Какие положены штрафы за неуплату ндфл в 2018 году

Практически всегда ставится «0». Заполнить конкретным цифровым значением придется только в случае, если ФНС укажет УИП в своем требовании о перечислении налогов.

  • Поле № 101.

    Характеризует статус плательщика. Их более 20, но при уплате НДФЛ используются: «01» — если налог уплачивает юрлицо; «09» — если налог уплачивает ИП; «02» — если налог уплачивает организация/ИП в качестве налогового агента.

  • Поле № 102.

    КПП плательщика. Организации, у которых есть обособленные подразделения, перечисляют исчисленные и удержанные суммы налога на доходы физических лиц, как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения (п.

    7 226). Специалисты ФНС (письмо от 14.10.16 № БС-4-11/[e Причем этот порядок действует и в том случае, когда постановка на учет нескольких обособленных подразделений осуществляется в соответствии с п.
    4 ст.

Платежка на перечисление штрафа по ндфл

Российской Федерации, администрируемых налоговыми органами», «Правилами указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату таможенных и иных платежей, администрируемых таможенными органами», «Правилами указания информации, идентифицирующей платеж, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами)», «Правилами указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации») (Зарегистрировано в Минюсте России 30.12.2013 N 30913)

  • «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв.

Как заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую в 2018

Санкции для агентов, физлиц и плательщиков Удержание и перевод в бюджет 13% налога предусматривается работодателями, а также частнопрактикующими специалистами и иностранными фирмами.

Если обязательства не будут соблюдаться, то к ним применяется штраф в размере 20% от задолженности. Исключением является натуральный доход. Обычные физические лица также должны производить отчисления при получении дохода при продаже имущества, получении приза или выигрыша в лотерее.

Если они игнорируют требования закона, то штраф предусматривается для них в аналогичном размере.

При особо крупных нарушениях сумма возрастает до 40%.

Среди таких ситуаций выделяют снижение суммы дохода незаконным способом, а также применение противоправных вычетов.

Индивидуальные предприниматели производят отчисление налогов с некоторых видов доходов.

Как сформировать образец платежки на штраф в налоговую в 2018 году

Выплата взысканий осуществляется на те же реквизиты, на которые организация переводит отчисления в пользу государства. Очередь платежа при этом не изменяется. Если организация получила требование об уплате штрафа, оно будет содержать уникальный идентификатор начислений.

Если организация решит рассчитаться по задолженности, она должна указать УИН в платежке. Данные вносятся в графу Код. Чтобы бумага считалась действительной, потребуется указать и другую информацию.

Сведения вписываются в: Поле 101 Оно содержит числовой код, который зависит от организационно-правовой формы организации. Если человек зарегистрирован в качестве ИП, ему потребуется указать значение 09.

Когда реквизит заполняется сотрудником организации, имеющей статус юридического лица, в графе прописывается 01 Поле 104 Графа предназначена для указания кода бюджетной классификации. Он состоит из 20 цифр.

Как заполнить платежку по ндфл

При оплате пени важно правильно прописать реквизиты.

Для каждого налогоплательщика предусматривается особенный КБК.

Последние изменения Штрафы в 2018 году остались неизменными, но корректировки были внесены в процедуру удержания налога на доходы физических лиц:

  • Налог с отпускных выплат начисляется вместе с непосредственным расчетом пособия.
  • Справка по форме 2-НДФЛ подается при полном удержании налога до 3 апреля 2018 года, а при неполном – до марта.
  • Ранее перевод НДФЛ должен был осуществляться в день выдачи заработной платы.

    Сейчас же работодателю разрешается сделать это в следующие сутки.

  • Социальные выплаты могут быть перечислены по месту осуществления трудовой деятельности.

При невозможности определить период ставится «0».При этом налогоплательщику придется формировать несколько отдельных расчетных документов с разными показателями налогового периода, в ситуации когда законодательством о налогах и сборах предусматривается более одного срока уплаты налогового платежа и установлены конкретные даты уплаты налога для каждого срока.

Например, в соответствии с п. 6 ст.

Популярным приложением, позволяющим внести данные в платежное поручение, выступает 1С. Возможно ли онлайн на сайте налоговой Современные технологии позволяют выполнить большинство операций удаленно.

Перечисление денежных средств в качестве уплаты налогов или штрафов не является исключением.

образец платежного поручения Сервис налоговой службы позволяет выполнить действие в режиме онлайн. Для выполнения операции требуется перейти на сайт государственного органа и выбрать соответствующий раздел, предназначающийся для юридических лиц и ИП. Система предложит заполнить онлайн-форму. Данные вводятся пошагово.

Требуемые сведения идентичны информации, которую нужно указать при составлении бумажной платежки. При работе в 1С Использование программы 1С существенно облегчит процедуру составления документации.
Перед тем, как приступать к заполнению поручения, человек, ответственный за проведение операции, должен внимательно ознакомиться с приказом МинФина РФ №107н.

Здесь описаны правила внесения информации в платежку. Ознакомившись с приказом, должностное лицо оградит себя от необходимости выполнять процедуру заполнения бланка поручения повторно, например, из-за допущенных ошибок.

Общие правила Согласно действующему законодательству, если деньги по платежному поручению будут перечислены в бюджет РФ, в документации требуется заполнить поля 101-110.

Остальные графы не должны содержать информацию. Это позволяет существенно сэкономить время на проведении процедуры и упростить ее выполнение.

Перечисление капитала в счет уплаты штрафов и пени в налоговую инспекцию попадает под действие вышеуказанных правил.

Источник: http://prodazanedvizimosty.ru/platezhka-shtraf-za-neperechislenie-ndfl-obrazets/

Юр-ответ online
Добавить комментарий