Штрафы трудовой инспекции 2017 для индивидуальных предпринимателей

Что проверяет трудовая инспекция в 2019 году и какие штрафы

Штрафы трудовой инспекции 2017 для индивидуальных предпринимателей

На официальном сайте Роструда, ежегодно публикуется перечень плановых проверок по субъектам Российской Федерации. Открытость информации позволяет руководству подготовить необходимую документацию для более комфортного проведения процедуры.

Чтобы минимизировать нежелательные последствия, работодателям важно знать, что проверяет трудовая инспекция в 2019 году и какие штрафы возможны за выявленные нарушения.

Информация об этом будет актуальна не только после фиксации правонарушений, но и в целях их недопущения.

Основная задача инспекции – оценить точность и своевременность исполнения работодателем требований трудового законодательства.  в связи с этим внимание инспекторов будет касаться прежде всего рабочих и профильных документов так или иначе, касающихся соблюдения интересов сотрудников:

  • трудовых договоров (коллективных и индивидуальных), личных карточек персонала;
  • наличия, оформления и порядка учета трудовых книжек;
  • журнала рабочего графика и табеля учета отработанного времени;
  • документов о больничных листах и медосмотрах;
  • сведений об отпусках (графиков предоставления, заявлений персонала);
  • положений об оплате труда и стимулирующих выплатах;
  • бухгалтерских ведомостей о выплатах;
  • документов об оформлении на работу льготников и иностранцев;
  • устава, правил внутреннего распорядка, действующих должностных инструкций, штатного расписания, положений о зарплате, премировании и пр.;
  • документов об организации охраны труда (журналов вводного инструктажа, инструкций по охране труда, учете выдачи средств индивидуальной защиты (СИЗ), справок о медосмотрах);
  • документов, подтверждающих ознакомление персонала с указанной выше информацией.

На заметку! Точный перечень необходимых документов будет зависеть от цели посещения. Проверяемый обязан предоставлять их по первому требованию, поскольку отказ будет считаться нарушением законодательных норм.

Круг полномочий инспекторов

Полный перечень полномочий трудовых инспекторов обозначен Постановлением Правительства № 875 от 1.09.2012. Основными среди них являются:

  • Проведение проверки (при наличии удостоверения и приказа) в любое время суток.
  • Получение необходимых документов и сведений для проверки непосредственно от работодателя, федеральных и местных органов власти.
  • Требование для исследований образцов материалов, сырья и других веществ, с которыми работает компания.
  • Расследование несчастных случаев, связанных с нарушением норм охраны труда.
  • Оформление предписаний об устранении нарушений или отстранении от работы отдельных лиц, обязательных к исполнению работодателем.
  • Обращение в суд с требованием о прекращении деятельности компании и дальнейшее участие в судебном процессе в качестве эксперта.

Важно! Инспектор не имеет права изъять оригиналы любых документов или требовать предоставления сведений и образцов, не касающихся объекта проверки. Независимо от оснований, проверка не проводится без присутствия руководства проверяемого объекта.

Распространенные нарушения

На основании результатов предыдущих лет, можно сформировать перечень того, что проверяет трудовая инспекция в 2019 году, какие при этом выявляются недостатки и за что можно получить штрафы. Среди наиболее частых случаев нарушения, связанные с:

  • Оформлением трудовых договоров: отсутствие официального трудоустройства, недостатки в составлении (отсутствие подписи работника, информации о ставке оплаты труда).
  • Ведением трудовых книжек. Они заводятся на каждого сотрудника, работающего более пяти дней, хранятся у работодателя. для каждой записи обязательно наличие соответствующего приказа работодателя, под которым должна стоять подпись работника.
  • Выплатами заработной платы: установление на уровне ниже МРОТ, указание не в национальной валюте, систематические задержки, выдача реже 1 раза в 15 дней при отсутствии письменного согласия персонала на такой график.
  • Отсутствием необходимых локальных документов: Положений о внутреннем распорядке, Акта об обработке персональных данных работников, письменных согласий сотрудников о внутреннем переводе, о работе в праздники, выходные и пр.
  • Соблюдением законов в отношении льготных категорий (несовершеннолетних, беременных женщин, инвалидов) и иностранцев (обязательное наличие приказов, регулирующих их работу).
  • Нормами охраны труда (особенно при проверках по несчастным случаям): проведение своевременной спецоценки условий труда, инструктажей по охране труда и технике безопасности, их выполнение в процессе работы, необходимость спецодежды и СИЗ в зависимости от сферы деятельности.

Результаты и штрафы

Итоги проверки оформляются в виде акта в двух экземплярах: первый остается у проверяемого, второй – у сотрудников Трудовой инспекции. При выявлении недостатков в работе дополнительно оформляется предписание с указанием:

  • даты и сути правонарушения;
  • ссылок на нарушенные нормы законодательства;
  • сроков на устранение недостатков.

Неисполнение предписаний в установленные сроки чревато штрафами для нарушителя. В зависимости от ситуации, взыскание проводится с самой компании (как юридического лица), руководства, отдельных должностных лиц, индивидуальных предпринимателей. при этом последние при наличии сотрудников также считаются должностным лицом, если для них не установлены отдельные меры ответственности.

На заметку! При одновременном выявлении нескольких правонарушений, взыскания накладываются по каждому из них в отдельности.

Суммы штрафов в 2019 году по основным категориям нарушений представлены в таблице:

Объект  нарушенияСуммы штрафов, руб.
ИПДолжностные лицаЮридические лица
Оплата труда и другие выплаты (несоблюдение сроков выдачи, порядка расчетов за сверхурочные часы, ночное время, праздники и выходные, выплата не в полном объеме или ниже МРОТ )1000-500010000-2000030000-50000
Допуск к работе сотрудников неуполномоченным лицом3000-500010000-20000
Трудовой договор (неправильное оформление, замена гражданско-правовым договором, уклонение от заключения)5000-1000010000-2000050000-100000
Коллективный договор (отказ от подписания, невыполнение требований)3000-5000
Отсутствие СИЗ20000-3000020000-30000130000-150000
Нормы трудового права (порядок ведения трудовых книжек, увольнение работников, расторжение договоров, привлечение к работе в праздники и выходные, продолжительность времени работы, предоставление отпусков, перерывов для обеда и отдыха)1000-50001000-500030000-50000
Требования охраны труда  (несоблюдение порядка проведения инструктажей, организации работы льготных категорий работников, отсутствие документации)2000-50002000-500050000-80000
Оценка условий труда (существующих и потенциальных опасных факторов, несоответствие условий труда определенному классу вредности, нарушение периодичности проведения или полное отсутствие)5000-100005000-1000060000-80000
Увольнение работников, принимающих участие в забастовках и трудовых спорах4000-5000
Прием на работу иностранцев, не имеющих разрешения на работу, патента или вида на жительство2000-500020000-50000250000-800000
Допуски к работе (отсутствие вводного инструктажа, предварительного или регулярного медосмотра, психиатрического заключения, разрешение на работу для лиц с медицинскими противопоказаниями)15000-250005000-25000110000-130000

Источник: https://2019-god.com/chto-proveryaet-trudovaya-inspekciya-v-2019-godu-i-kakie-shtrafy

Какой штраф получает ИП за неоформленного работника?

Штрафы трудовой инспекции 2017 для индивидуальных предпринимателей

Все предприниматели и организации, вне зависимости от рода их деятельности, должны соблюдать нормы российского законодательства. На них же лежит обязанность официального трудоустройства наемных работников.

Для этого нужно оформить письменный договор с будущим сотрудником – тогда проблем с законом совершенно точно не возникнет.

А вот использование трудовых ресурсов без подтверждающего документа является достаточно крупным нарушением Трудового Кодекса РФ.

Официальное оформление, конечно же, обладает бесспорными преимуществами. Это и правовая защищенность сотрудников, и белая зарплата, и выплата пенсионных накоплений.

Тем не менее многие работодатели уклоняются от уплаты налогов и приглашают к себе работников, основываясь лишь на устном соглашении. И тот факт, что их действия неправомерны, мало кого волнует, до тех пор пока не наступает административная ответственность.

О том, какой штраф за неоформленного работника ожидает ИП и стоит ли вообще идти на такие риски, расскажем в данной статье.

Причины

Трудовые отношения, возникающие между сотрудником и работодателям, должны быть оформлены в соответствии с нормами действующего законодательства.

Чтобы принять сотрудника на должность, предпринимателю нужно заключить с ним трудовой договор, регламентирующий права и обязанности обеих сторон.

Кроме того, он позволяет работнику рассчитывать на то, что работодатель обеспечит его всеми необходимыми социальными гарантиями и выплатит обещанную заработную плату.

Неприятные последствия будут ожидать и самих сотрудников. Они не получат никаких гарантий, в том числе и поддержку со стороны государства. Им также не придется надеяться на оплачиваемый отпуск или больничный. Кроме того, они вряд ли смогут отстоять свои интересы в случае судебного разбирательства.

Штраф за неоформленного работника могут назначить по нескольким причинам:

  • Наем сотрудников без трудового договора;
  • Нарушение сроков заключения трудового договора;
  • Неуплата НДФЛ и страховых взносов с зарплаты работников;
  • Неуплата страховых взносов в Пенсионный Фонд России.

К сожалению, неофициальное трудоустройство сегодня встречается все чаще и чаще. Оно имеет свои преимущества и недостатки, но, как уже говорилось ранее, является прямым нарушением закона. претензия к нанимателю заключается в том, что он таким образом уклоняется от обязанностей налогового агента.

И тут нечему удивляться — ведь если работодатель является индивидуальным предпринимателем или руководителем фирмы, он обязан выплачивать налоги в бюджет и взносы за подчиненных в Пенсионный фонд. Это нарушение грозит ему уже уголовной ответственностью.

Поэтому отсутствие трудового договора всегда вызывает множество вопросов во время проверки со стороны контролирующих органов.

Размер санкции будет зависеть от убытков, нанесенных работодателем государству. В том числе, имеет значение его юридический статус: осуществляет ли он предпринимательскую деятельность или является частной организацией. Отдельный вид наказания предусмотрен, в том числе, за трудоустройство нелегальных мигрантов. Рассмотрим каждый из этих аспектов подробнее.

Для ИП

Предприниматели чаще всего не заключают договоры найма со своими сотрудниками. Таким образом они пытаются сэкономить свои денежные средства, уклоняясь от уплаты налогов. Между тем, ИП также не освобождаются от ответственности за нарушение трудового законодательства.

За неофициально работающих сотрудников они могут понести довольно крупные финансовые потери, которые окажутся значительно выше регулярных налоговых отчислений за официально устроенных в штат людей.

Индивидуальному предпринимателю в этом случае может грозить:

  • Штраф от 1 000 до 5 000 рублей за каждого подчиненного;
  • Приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Если нарушения были выявлены неоднократно, и причиняют государству серьезный ущерб, предпринимателя могут привлечь к уголовной ответственности. Когда нарушение проходит не по административной, а по уголовной статье, назначается уже совершенно иное наказание. Меры пресечения для ИП за неоформленных работников будут выглядеть следующим образом:

  • Взыскание штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • Лишение свободы на срок до 2 лет;
  • Запрет на осуществление любых видов предпринимательской деятельности.

К тому же, им можно опрашивать свидетелей, осматривать помещения и изымать документы. Задача контролирующих органов, конечно же, не заключается в том, чтобы как можно быстрее закрыть бизнес. Их главная задача – добиться от нарушителя выплат в пользу государственного бюджета. Это значит, что помимо оплаты штрафов предприниматель должен возместить все причиненные государству убытки.

Для юрлиц

Прием на работу сотрудника без оформления трудового договора также будет являться серьезным нарушением для организации. Ответственность в таком случае будет нести ее руководитель или начальник кадрового отдела, осуществляющий прием персонала на работу.  За неоформленных сотрудников им могут быть назначены следующие санкции:

  • Штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей;
  • Лишение права на осуществление деятельности сроком до 3 месяцев;
  • Лишение свободы на срок до 3 лет либо исправительные работы.

За мигрантов

Еще более серьезная ответственность грозит работодателю в случае нелегального трудоустройства иностранцев.

Отдельным нарушением при этом будет трудовая деятельность мигранта без разрешительных документов или патента на работу.

По этой причине руководителям компаний следует быть предельно внимательными, принимая на работу иностранных граждан. Так, например, им необходимо своевременно уведомить об этом факте миграционную службу.

Если работник-иностранец приступил к работе нелегально или наниматель не сообщил в ФМС о том, что принимает его на работу, то в ходе проверки ему выпишут штраф в размере от 35 до 70 тысяч рублей. Юридическому лицу в таком случае грозит штраф до миллиона рублей.

Ответственность за повторное нарушение

Следующая обязанность работодателя – устранить все выявленные нарушения в самое ближайшее время. Если в течение года он будет повторно уличен контролирующими органами, мера наказания может быть ужесточена. В соответствии со статьей 5.27 КоАП РФ за повторное нарушение наказание назначают в виде:

  • Штрафа до 5 000 рублей – для физических лиц;
  • Отстранения от занимаемой должности на срок до 3 лет – для должностных лиц;
  • Штрафа до 40 000 рублей – для индивидуальных предпринимателей;
  • Штрафа до 1 миллиона рублей – для юридических лиц.

Правда нарушением будет являться уже не отсутствие трудового договора, а умышленное уклонение от уплаты страховых взносов. Если вина ИП или организации будет доказана во второй раз, им придется выплатить в пользу государства санкцию в размере 40% от суммы недоимки и погасить всю имеющуюся задолженность.

Для того чтобы не стать злостным правонарушителем, работодателю достаточно заключить трудовые соглашения со всеми сотрудниками, зарегистрироваться в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования и вовремя перечислять туда денежные средства.

Ну и конечно, ему нужно будет соблюдать всю необходимую кадровую процедуру: вносить записи в трудовую книжку, принимать заявления, вести личные дела работников и т.д.

Выполняя эти условия можно легко избежать серьезных финансовых потерь в виде гигантских административных штрафов.

Источник: https://trudinsp.ru/kakoj-shtraf-poluchaet-ip-za-neoformlennogo-rabotnika.html

Штрафы трудовой инспекции за нарушение ТК

Штрафы трудовой инспекции 2017 для индивидуальных предпринимателей

Нарушения в сфере трудового законодательства могут повлечь дисциплинарную, административную, уголовную ответственность. Она касается предпринимателей и юрлиц.

Штрафы ГИТ накладывают на руководителей, бухгалтеров, начальников отдела кадров и лиц, назначенных на предприятии отвечать за охрану труда. Размер санкций — от 50 до 800 тысяч рублей в зависимости от правонарушения.

При повторном нарушении наказание могут заменить на дисквалификацию должностных лиц на 1–3 года.

Штрафы ГИТ в сфере охраны труда

По статистике, больше всего нарушений трудовая инспекция находит именно в сфере предоставления работникам нормальных условий труда. Ошибки могут выявить в рамках плановой или внеплановой проверки — когда на организацию поступает жалоба от работников.

Халатное отношение руководства к условиям труда влечет за собой административную и даже уголовную ответственность. Нарушения выделены в отдельную статью 5.27.1 КоАП.

Чаще всего работодателей штрафуют за неправильное проведение оценки специальных условий труда, допуск сотрудников к работе, отсутствие необходимых документов.

Штрафы трудовой инспекции для ИП и юрлиц:

  • В организации не назначен ответственный за охрану труда, не проведена спецоценка условий труда, инструктаж для работников — от 50 до 80 тысяч рублей для юрлиц, от 5 до 10 тысяч для ИП и должностных лиц.
  • Нет документов о проведении инструктажа по технике безопасности на предприятии — от 110 до 130 тысяч рублей для юрлиц, от 15 до 25 тысяч рублей для ИП и должностных лиц.
  • Сотрудники не прошли плановый медосмотр, если это предусмотрено ТК — 110–130 тысяч рублей для юрлиц, 15–25 для ИП и должностных лиц.
  • Сотрудники не обеспечены средствами индивидуальной защиты, если это предусмотрено в ТК — от 20 до 30 тысяч рублей для юрлиц, ИП и должностных лиц.

Повторное нарушение того же закона карается строже: от 100 до 200 тысяч рублей или приостановка деятельности на 90 суток для юрлиц, от 30 до 40 тысяч и приостановка деятельности на 90 суток для ИП и 130–150 тысяч рублей или дисквалификация до 3 лет для должностных лиц.

Но есть смягчающие обстоятельства при первичном нарушении ТК: для малых предприятий предусмотрена замена штрафа на предупреждение, если нет имущественного ущерба, не нанесен вред здоровью и нет угрозы ЧС. Юрлицам тоже дают поблажки при незначительных нарушениях — инспектор может на первый раз ограничиться предупреждением и дать время на исправление ситуации.

Штрафы ГИТ за нарушение прав работников

Если работодатель умышленно или случайно нарушил ТК и нанес материальный ущерб сотруднику, то он обязан заплатить административный штраф и возместить ущерб сотруднику. Чаще всего нарушения касаются оплаты труда и оформления трудового договора. Штрафуют за безосновательные увольнения, невыплату зарплаты, уклонение от оформления трудового договора. Нарушения указаны в ст. 5.27 КоАП РФ.

Штрафы трудовой инспекции:

  • Отсутствие трудового договора, неправильное оформление, работа по договору ГПХ вместо трудового — от 50 до 100 тысяч для юрлиц, от 5 до 10 для ИП, от 10 до 20 для должностных лиц; повторное нарушение — 100–200 тысяч рублей для юрлиц, 30-40 тысяч для ИП, дисквалификация до 3 лет для должностных лиц.
  • Невыплата или неполная выплата зарплаты сотрудникам в установленный срок — от 30 до 50 тысяч для юрлиц, от 1 до 5 тысяч для ИП, от 10 до 20 тысяч для должностных лиц.
  • Зарплата установлена в меньшем объеме, чем требуется по закону — от 30 до 50 тысяч для юрлиц, от 1 до 5 тысяч для ИП, от 10 до 20 тысяч для должностных лиц.
  • Повторное нарушение законодательства об оплате труда — 50–100 тысяч для юрлиц, 10–30 для ИП, 20–30 тысяч или дисквалификация до 3 лет для должностных лиц.

Чаще всего к ответственности по оплате труда привлекают руководителя. Споры с работниками решаются в судебном порядке. Если суд признает работодателя виновным, то он обязан будет выплатить штраф, возместить моральный ущерб сотруднику.

Общие нарушения трудового законодательства

Во время проверок трудовая инспекция может найти другие правонарушения, которые связаны с неправильно оформленными документами.

За что можно получить штраф:

  • в трудовом договоре не указано, что сотрудник получил свой экземпляр на руки;
  • в личной карточке работника нет учета отпусков, нет подписей о приеме на работу, переводе или увольнении;
  • сотрудники получили расчет позже дня их увольнения.

Подобные нарушения ТК влекут ответственность: 30-50 тысяч рублей для юрлиц, 1-5 тысяч рублей для ИП, 1-5 тысяч или предупреждение для должностных лиц.

Чтобы избежать штрафов трудовой инспекции, работодателям нужно внимательно следить за изменениями в законодательстве и выполнять все требования ТК.

Нужно тщательно следить за правильностью оформления документов, соблюдением условий труда и прав сотрудников.

Следите, чтобы ваши работники были довольны зарплатой, рабочим местом: тогда они не будут писать жалобы в трудовую инспекцию и уберегут вас от внеплановых проверок.

Источник: https://school.bigbird.ru/articles/shtrafy-trudovoj-inspekcii-dlya-ip-i-yuridicheskih-lic/

11 самых распространенных штрафов для ИП

Штрафы трудовой инспекции 2017 для индивидуальных предпринимателей

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и опыте, иногда не очень радостном, моих коллег и клиентов.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации
2. Не пробили чек ККМ
3. Неуплата налога
4. Отсутствие налогового учета
5. Несвоевременная сдача отчета в статистику
6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС
7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя
8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП
9. Непредоставление документов по встречной проверке
10. Привлечение на работу иностранца без патента
11. Ведение деятельности без лицензии

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей — незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

  • 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
  • Не менее 1000 р.

Примеры:

  1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 р.
  2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 р. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 р.
  3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации — 10 000 р. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10 000 / 100 * 5 = 500 р в месяц, за три месяца это будет 1500 р.
  4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10 000 р. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 р.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто.

И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • ¼ — ½ от не пробитой суммы
  • Не менее 10 000 р.

Примеры

  1. Индивидуальный предприниматель “забыл” пробить чек на 100 000 р. Штраф составит 25 000-50 000 р.
  2. ИП не пробил чек на сумму 100 р. Штраф за непробитие составит 10 000 р.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну.

Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога
  • Не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ):

  • 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

  1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 р. Это однократное неверное отражение в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 р, то есть 1000 р.
  2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом, вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 р. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40 000 р.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считают, что патент освобождает от ведения учета, но это не так.

При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО).

Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

  • если ошибка в одном налоговом периоде — штраф 10000 р;
  • если ошибка в нескольких налоговых периодах — штраф 30000 р.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30 000 р.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика — самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму “1-предприниматель” в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

  • за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 р;
  • за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП, и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 000 до 20 000 р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все “регистрации” регистрирующий орган делает автоматически при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР – п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС – п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

  • Если просрочка регистрации до 90 дней включительно — 5 000 р.
  • Если регистрация просрочена более чем на 90 дней — 10 000 р.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/174-11-samykh-rasprostranennykh-shtrafov-dlya-ip

Штрафы трудовой инспекции

Штрафы трудовой инспекции 2017 для индивидуальных предпринимателей

За нарушения трудового законодательства предусмотрены штрафы трудовой инспекции. В большинстве случаев поводом к возбуждению дела об административном правонарушении выступает жалоба в трудовую инспекцию. Или результаты проведенной Государственной инспекцией труда (ГИТ) проверки. Поэтому руководитель 

За что могут назначить штрафы трудовой инспекции 

Перечень действий, которые нарушают трудовое законодательство, достаточно обширен. А ответственность устанавливает ряд статей Кодекса РФ об административных правонарушениях. Многие из которых содержат деяние, которое описано общими словами – нарушение законодательства. Что, разумеется, существенно расширяет возможность назначить штрафы трудовой инспекции. 

Первая наиболее “популярная” в практике статья это 5.27 КоАП РФ. Нарушения трудового законодательства и иных правовых актов, которые содержат нормы трудового права (часть 1). Части 3,4 и 6 ст. 5.27 КоАП РФ содержат специальные составы. За наиболее грубые нарушения трудового законодательства:

  • фактическое допущение к работе без заключения трудового договора лицом, которое не уполномочено на это работодателем (ч. 3)
  • уклонение от заключения трудового договора (ч. 4)
  • заключение гражданско-правового договора (договора подряда, возмездного оказания услуг) вместо трудового (ч. 4)
  • невыплата, неполная выплата заработной платы, иных трудовых выплат (ч. 6)
  • установление заработной платы менее МРОТ (ч.6).

Статья 5.27.1 КоАП РФ перечисляет объективные стороны нарушений в сфере охраны труда. Часть 1 – общая, это любые нарушения нормативных требований охраны труда. Специальные составы:

  • нарушение порядка проведения специальной оценки условий труда на рабочих местах (ч. 2)
  • непроведение специальной оценки условий труда (ч. 2)
  • допуск работника к труду без прохождения в установленном порядке обучения, без проверки знаний требований охраны труда (ч. 3)
  • допуск работника к труду в отсутствие обязательного предварительного (при поступлении на работу) и периодического (в течение трудовой деятельности) медицинского осмотра, обязательных медицинских осмотров в начале рабочего дня (смены), обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний (ч. 3)
  • необеспечение работника средствами индивидуальной защиты (ч. 4, работы с вредными условиями труда и т.п.)

Кроме того, штрафы трудовой инспекции соответствующий орган выносит по ст. 5.28-5.34 (коллективные договоры, споры), ст. 14.54. (применяется в отношении организации, которая проводит специальную оценку условий труда), ст. 15.34 (сокрытие страхового случая – несчастного случая на производстве и профессиональных заболеваний).

За нарушения в сфере труда установлена уголовная ответственность – при наличии состава преступления.

Штрафы трудовой инспекции по результатам проверки

Проверка ГИТ – испытание для любого работодателя. Дело все в том, трудовая инспекция может провести проверку и потребовать документы за любой период деятельности. Разумеется, за исключением документов, срок хранения которых истек.

Проверка ГИТ может быть плановой (смотреть сайт ГИТ, где этот план на год размещен) и внеплановой. С 01 июля 2018 г. при проведении всех плановых проверок инспекторы труда используют проверочный лист. Он содержит список контрольных вопросов. И предмет плановой проверки ограничен этим кругом вопросов. Предмет внеплановой проверки всегда определен. 

Обращаем внимание всех работодателей – организаций и индивидуальных предпринимателей. Полномочия и порядок проведения проверок ГИТ регламентируют не только 294-ФЗ, но и глава 57 Трудового кодекса РФ. Когда нужно получать согласование прокуратуры, а когда достаточно уведомления – об этом статья 360 ТК РФ. 

По результатам проверки ГИТ выносит акт проверки. И возможно, предписание об устранении нарушений. Невыполнение в срок требований предписания образует состав административного правонарушения. По ч. 23 ст. 19.5 КоАП РФ. 

Привлечение к административной ответственности

Порядок привлечения к административной ответственности за нарушение трудового законодательства – общий. То есть возбуждение, рассмотрение дела проходит по правилам КоАП РФ.

Работодатель или его представитель при наличии доверенности по административным делам вправе ходатайствовать о малозначительности деяния.

Или требовать замены административного штрафа трудовой инспекции на предупреждение. 

Источник: https://iskiplus.ru/shtrafy-trudovoj-inspekcii/

За что штрафует трудовая инспекция согласно законодательству

Штрафы трудовой инспекции 2017 для индивидуальных предпринимателей

  • Охрана труда
  • Нарушение прав работников

В полномочия трудовой инспекции в первую очередь входит защита прав трудящихся, поэтому чтобы избежать возможных штрафных санкций, учредитель юридического лица должен предоставить своим сотрудникам должные условия труда в соответствии с ТК РФ.

Следует отметить, что размер административных взысканий в 2019 году может быть весьма существенным (от 80 до 500 тыс.

рублей) и назначаться не только непосредственно предпринимателю либо предприятию, но и уполномоченному должностному лицу (руководителю).

В частности, предусмотрены штрафные санкции для работодателей, если был нанесен материальный вред сотруднику (статьи 234-236 ТК РФ), не были соблюдены нормативы охраны труда (ст.5.27.1 КоАП РФ).

Охрана труда

Если говорить о том за что штрафует трудовая инспекция в первую очередь согласно со статистикой можно выделить не предоставление организациями нормальных условий труда для сотрудников. Нарушение норм охраны труда – довольно распространенная практика среди юридических лиц и предпринимателей.

Некоторые факты

Размеры зарплаты, установленные в трудовых договорах, в штатном расписании обязательно просматриваются в ходе проверки. Также смотрят правильно ли внесены изменения в трудовые отношения, связанные с изменением заработной платы сотрудников. Выражение «с оплатой согласно штатному расписанию» не допускается в трудовом договоре! Согласно ст.

57 ТК РФ в трудовом договоре необходимо проставить: размер тарифной ставки или должностного оклада, надбавки и доплаты.

Нужно, чтобы информация в трудовом договоре, штатном расписании, Правилах внутреннего трудового распорядка, Положении об оплате труда и премировании, актах о неявке работников за заработной платой, расчетные документы и уведомления по уволенным, платежным ведомостям и приказам была одинаковая.

Плановая проверка предприятия трудовой инспекцией происходит один раз в несколько лет, но может быть проведена также и внеплановая проверка, если в инстанцию поступит жалоба от сотрудника на юридическое лицо. По результатам проверки инспектор заключает, все ли требования ТК РФ соблюдаются работодателем, директором организации и уполномоченными ответственными лицами.

В 2019 году для юридических лиц были предусмотрены смягчающие меры, которые залучаются в том, что предприятие и уполномоченные лица не будут оштрафованы при обнаружении первого незначительного несоблюдения ТК.

Инспектор укажет на нарушения и предоставит юридическому лицу некоторый срок для их исправления.

По истечении обозначенного времени (приблизительно через месяц) организацию снова посетит уполномоченная комиссия от трудовой инспекции с повторной проверкой.

Если необходимые меры будут предприняты и все нарушения исправлены, юридическое лицо сможет избежать штрафа от трудовой инспекции. За несоблюдение предписаний уполномоченного лица в обозначенные сроки для юридических лиц назначается штраф в размере от 300 до 500 тысяч рублей, а для уполномоченного должностного лица размер штрафа составляет от 16 до 20 тысяч рублей.

Рассмотрим, какими административными мерами караются различные нарушения требования охраны труда и сколько составляют штрафы трудовой инспекции для юридических лиц в 2019 году.

  1. Отсутствие в организации уполномоченного лица, ответственного за охрану труда и проведение инструктажей для сотрудников – административный штраф в размере от 50 до 80 тысяч рублей.
  2. Отсутствие документов подтверждающих прохождение вступительного и текущих инструктажей по технике безопасности всеми сотрудниками предприятие – штраф в размере от 110 до 130 тысяч рублей.
  3. Отсутствие документов, методичек и рекомендаций по охране труда, включающих в себя рекомендации по технике безопасности при работе на обозначенном предприятии – штраф до 80 тысяч рублей.
  4. Не проведение спецоценки условий труда – штраф в размере 80 тысяч рублей.
  5. Не обеспечение прохождения сотрудниками планового медосмотра, если необходимость осмотра предусмотрена ТК РФ – штраф до 130 тысяч рублей.
  6. Не обеспечение сотрудников спецодеждой, если в ТК РФ указанно, что данная группа сотрудников должна быть обеспечена спецодеждой – штраф от 130 до 150 тысяч рублей.

Обычно инспекция по труду выписывает административный штраф и предписанием для компании, хотя инспектор имеет право согласно уголовному кодексу выписать штраф работодателю, если нарушение будет подтверждено. При незначительных нарушениях проверяющий сначала предложит выполнить предписание, и, только когда рекомендации будут не исполнены, наложит штраф.

Если юридические лица привлекаются к административному нарушению повторно, размер штрафа может быть увеличен до 200 тысяч рублей. Как альтернатива штрафу может практиковаться приостановка производственного процесса на срок до 90 календарных дней.

О штрафах за нарушение трудового законодательства рассказано в ролике

Нарушение прав работников

Трудовой кодекс РФ предусматривает определенный порядок решения всех конфликтов, между сотрудником и работодателем.

Если работодатель умышленно либо неумышленно нарушил положения трудового кодекса, чем нанес материальный урон сотруднику, он должен уплатить административный штраф и возместить сотруднику моральный ущерб. Размер морального ущерба зависит от требования сотрудника и решения суда.

К нарушениям прав работников относят:

  • безосновательное увольнение,
  • увольнение или отказ в приеме на работу беременной женщины,
  • увольнение женщины, имеющей ребенка возрастом до трех лет,
  • невыплата заработной платы более двух месяцев,
  • несоблюдение правил охраны труда, что привело к нанесению вреда жизни и здоровью сотрудника.

По ст. 235 ТК РФ работодатель, причинивший материальный ущерб своему подчиненному, должен возместить потери в полном объеме. Если работодатель нарушил сроки по выплатам зарплаты и отпускных сотруднику, то на долг, согласно ст. 236 ТК РФ, налагается пеня, которая рассчитывается за каждый просроченный день по фактическую дату получения денег сотрудником.

Денежная компенсация сотруднику может повышаться, если это оговорено в трудовом договоре или по решению суда.

Споры между работодателем и сотрудником решаются в судебном порядке. Если работодателя признают виновным в нарушении положений ТК РФ, его обязую выплатить административный штраф в размере от 10 до 500 тысяч рублей, возместить моральный ущерб сотруднику либо даже, в качестве альтернативы приговорят к уголовному наказанию – лишению свободы на срок до пяти лет.

Источник: https://otdelkadrov.online/4213-shtrafy-trudovoi-inspektsii-dlya-yuridicheskih-lits-v-year-godu

Юр-ответ online
Добавить комментарий